A preparazione per u dichjaratu di Cash Flows
U pruprietariu di l'affari tampjaru averebbe infurmazione da u cuntestu di l' upertu L'infurmazione primaria necessaria da u rapportu di ucome hè l' ingranze netu (o a perdita) è a deprezzazioni cum'è e duie sò cunsiderate flussu di mannamentu in a cumpagnia .
Analisi di i Balance Comparative
Per esse analizà i vostri carte nantu à i balancescale comparativi è sviluppate u vostru Statement of Cash Flows , vi cunsigliate qualchì aumentate o minimizazione in u vostru assetariu è cuntu di passaghju rimborsu in i dui anni di l'infurmazioni di u balancinu.
Eccu a regula chì devenu sempre sempre quandu si sviluppa u vostru Statement of Cash Flows:
Aumente in i contatti di attivu , diminuite u cash.
Dimissioni in i cuntatti di attivu, aumentanu u cash.
Aumente in contu di passaghju passata, aumentanu u dirittu.
Diminuta in contu di passaghju attuale, diminuite u cash.
Flussi d'accordu da l'attività operante
In vista à u balancinu, i ricivi di u contu hà aumentatu da $ 170,000 à $ 200,000 per un incrementu di $ 30,000.
Sicondu quellu accadimentu casu nantu à a parte di l' assetu di u balancinu, hè indicatu comu una figura negativa. Perchè? Se l'affari prumove $ 30,000 in più di creditu à i clienti, ci hè dettu $ 30,000 menu di utilizà. In listessu modu, l'inventariu hà divisu in $ 20,000. Eppo u pagamentu pagata imminenti di 10 000 $. A diminuzione di u cuntu di attivu, una fonte di fondi à a splutazioni, hè un numaru pusitivu.
U Cash ùn hè nclituitu in u nostru analisi iniziale. Vi sarà prestu questu perchè.
Avà, fighjate à a porta di u passiu di u balancinu . Accounts payable increased per $ 35,000. Prostate di ipertorii ùn anu cambiatu. Ogni gastru accusatu, cum'è i tassi è i salari, diminuinu à $ 5,000. Cumu hè una diminuzione di u passu di passu, hè un utilizazione di i fondi à a imprese è un numeru negativu.
U seguitu hè Net Cash Flows da attività operante, u riassuntu di a prima seccu di u Strumentu di Cash Flows. Quandu aghjunghjenu i vostri adjustments à upertu netu è di deprezzazioni, avete $ 150,500. A ditta hè generatu un upertu netu di i fiori di i so operativi.
E flussi di accadera da e investimenti
A secunna versione di u cuntrattu di flussu di u cuntenutu hè Cash Flows da Attive Investimenti. In solitu, sta seccione cuntene l'investimenti longu hè chì a impresione faciule a più di qualsiasi investimentu in assi fissi, cum'è pianta è equipa. A ditta hà investitu $ 30,000 in l'investimenti longu per u 2009. Quì vede cum'è un numaru negativu cum'è un usu di l'assi. A ditta hè ancu spent $ 100,000 per più pianta è equipa.
U seguitu hè Net Cash Flows from Investissement Attività, u riassuntu di a secunna seccione di u Statement of Cash Flows.
Hè un negativu $ 130,000 da questu hè stata l'inviu in u 2009.
E flussi d'efectiu di l'attività di finanziamentu
L'ultima sizzioni di u cuntrattu di flussu di u cuntenutu hè Cash Flows da l'attività di finanziamentu. In questu casu, avete finanziatu u vostru affari cun prestiti di i banca longu chì anu aumentatu da $ 50,000. Dividends à i investituri in u cantu di $ 65,000 anu ancu esse pagatu, chì hè una spedizione è un numeru negativu. Liquid Net Cash Flows from Financial Activities é un negativu $ 15,000.
Cash Flows per a Firma
Avà, combinai e trè setti di u cuntrattu di u flussu di cuntenutu per vede oghje chì a firma hè di una perspettiva di u cash flow. Quandu puderete sumere u flussu netu di u fiatu di ogni sezzione ricevi un positive $ 5,500. Questa hè a crescita neta in i flussi di mannami annantu à l'annu per l'affari di l'affari. In vista di u cuntrattu di cuntribuzione in u balance sheet comparativo, l'analizamentu hè correctu.
U Cash hè cresciutu da $ 5,500 di annu per annu.
Ora andate à u Strumentu di Cash Flows è finisce u so esempiu di u flussu di u cash flow!
XYZ COMPANIA Balance Accenti
| XYZ COMPANIA Balance Accenti | ||
| Assets | Annu 2016 | Annu 2017 |
| Cash | $ 30,000 | $ 35,500 |
| Criterium | 10.000 | 10.000 |
| Accts Rec | 170.000 | 200.000 |
| Inventariu | 160.000 | 180.000 |
| Prepaid Exp | 30.000 | 20.000 |
| Investimenti | 20.000 | 50.000 |
| Plant & Equipment | 1,000,000 | 1.100.000 |
| Meno Acc Depreciation | 550.000 | 600.000 |
| Plant & Equipment Netti | 450.000 | 500.000 |
| Assi Total | 870.000 | 995.500 |
| Passivi è Capital di u duminiu | ||
| Accts Pay | 45.000 | 80.000 |
| ST Bank Loans | 100.000 | 100.000 |
| Accrued Exp | 35.000 | 30.000 |
| LT Bank Loans | 40.000 | 90.000 |
| Capitale | 650.000 | 695.500 |
| Ogni passivi cumuni è Capital | 870.000 | 995.500 |