Utilizare SEP (Péniche simplificate di l'Impiutu) IRA per Salvà per Retirement
- L'impiegatori pò cuntribuiscenu à u 25% di a compensazione annuala di upertu.
- Ogni persunale pò cuntribuiscenu à u 20% di i so pruprietà netu d'impiegatu per u stessu versu u so propiu.
- Quistioni sò limitati à una cantina massima di dòricu di $ 52,000 per u participanti di u pianu di u 2014.
SEP riferisce à un pianu formale di riti di ritirati aduttatu da u patronu. L'IRS hà un prugettu SEP mudellu chì pò adopà (Form 5305-SEP). L'istituzione finanziarii puderanu avè i so mudelli di mudelli.
SEP IRA remette à i contu IRA compilati per ogni participant di u pianu. Un patronu adopten un SEP è pochè cuntribuisce fondi à u SEP IRA di u participant.
I Cumpenu Avviziunità di Adopting a SEP
- Impussibule di diferenti imposti per retirement
- Pianu pò esse adoptu quant'è tardu à a data di u pagamentu di a retrata di impiegà (cù espansione) per l'annu fisicu in questa
- Pianu pò esse finanziatu quant'è tardu à a data debitale di a retrata di impiegà (cù estensioni) per l'annu fisicu in questa
- Imposti u patronu
- Ùn averia micca urdinatu di u 5500 annu per annunzià i prestazioni di retirementi
- In solitu era menu cunsatte e più prezzu per mantene à l'altri prugrammi di retirementu di i picculi affarchi, cum'è 401 (k) s
- I empleati sò sempre u 100% vestiti in i fondi di ritirati
- A tarifa di cuntribuzione pò varià ogni annu
Pruggagnu Impartisce cù i Pruggje simplificate per i pensiunati d 'impiegà
I posti à una SEP IRA sò dedubile di deduzione à a persona o finanziariu di i finanziarii. Quandu SEP IRA ponu esse funziunate e seguenti roli in a planificazione fisica:
- SEP cuntribuzioni cuntribuisceranu e deduczioni, ubuntu cuncessione di a renda imponible.
A dimustrarià risultati di l'inguardi impunenti in un calculu fiskali più bassa. Per quessa, i cuntributi SEP pò esse utilizati per tassi lower.
- E aprezii SEP per i praticati persunalizati sò deduciuti cum'è un adjuste per l'ingudu.
Ajustamenti à i riti più minimu adjusted gross income (AGI). A rivoltazione di l'AGI impone parechji decretjuli di AGI-sensitivi è i kalkulu d'imposti. Se avete bisognu di dimenzja a vostra AGI per qualificà per un furmalmentu di furmazione particulare, i cuntributi SEP pò aiutà à fà chì.
A SEP IRA t'hanu altre funziunalità di planificazione:
- Renda d'ingressu earned inside the SEP IRA hè imposte diferit
- Quistione pò esse fatta dopu à a fine di l'annu fisiche
- Li rati di cuntribuzione pò varià da annu à annu
- I partitanti cuntrolanu cuntene ciò chì i cuntributi sò investiti
- Pudete traslà à i IRA tradiziunali
- Pò esse usatu in più di i IRA tradizziunali è Roth IRA
- L'eccess cuntributi pò esse trasporatu è dedutu à l'annu dopu
Cumu SEP IRA Contributions Reduce Impostos Federali
SEP IRA hè finanzatu cù i soldi di prezzi di l'impôt.
A question naturalmente si sorgieghja, quantu serà una contu SEP i reduzzione di i tassi? E più impurtanti, chì tassi facianu e cuntribuzioni SEP?
Per un persunale chì cuntribuisce à u so pròpiu SEP IRA, i cuntributi sò deducede cumplementu à l'ingudu in u 1040 di a furmulazione di a linea 28. Il-kontribuzzjonijiet SEP inaqqsu l-introjtu gross aġġustat ta 'persuna, inaqqsu l-introjtu taxxabbli u b'hekk inaqqsu l-imposti federali fuq l-income. SEP IRA ùn anu micca impactu à u calculu di l'impiegatu d'impiegatu, perchè l'impieghe d'impiegattamentu hè calculatu prima chì i calculi SEP sò calculati. Un impiegatu persunalizate reduci l'impositu di l'ufficiu solu aportatu à a so SEP IRA.
Un omu persunale chì cuntribuisce à SEP IRA per i so servitori prumove a gastu di cummerciale . Quessu diminu u beneficu netu, chì reduzce l'impiegi di u stessu è l'impiegata.
I Cumpagnia chì cuntribuiscenu à l'IRA SEP per i so impiegati impulse spese di cummerciale. Quessu averebbe u profiticu netu, ubbligatu cusì u tributu d'ingressu. Inoltre, i cuntribuzioni SEP IRA sò disposti da i servizii di a Sicurezza Soziale è Medicare (FICA). Cusì un impiegatu impiegatu ùn pagà micca a Cumpara di l'Assicurazione Soziale è Medicare nantu à i cuntributi SEP.
A seguente chart sintesi l'impattu di l'impieghi à u livellu federale:
Type of Business | Impôt d'ingresse Federale | Impôt de la Segura Sociale | 'Imposte Medicare |
Schedule C ou F filer cuntribuiscenu à u SEP IRA di u duminiu | Pre-impositu | Nisun impactu | Nisun impactu |
Schedule C ou F filer cuntribuiscenu à u SEP IRA di i so impiegati | Pre-impositu | Pre-impositu | Pre-impositu |
Partner contribuì à u so propiu SEP IRA | Pre-impositu | Nisun impactu | Nisun impactu |
Partinariatu cuntribuisce à u SEP IRA di l'impiegati | Pre-impositu | Pre-impositu | Pre-impositu |
Cumpagnia cuntribuiscenu à u SEP IRA di i so impiegati | Pre-impositu | Pre-impositu | Pre-impositu |
Chì sta gràzia chì significa hè chì i persone autònomi puderanu reduciru u so impoianu di i riti federale, ma micca u so impiegatu d'impiegatu d'impiegà (per a Sicurezza Soziale è Medicare), aportatu un economu à un SEP IRA. Intraprendituri chì avè a so attività cum'è una corporazione, in u cuntrastu, eviten l'aiutu di l'impiegazione federale, l'impostu di l'Assicurazione Soziale è l'attesa di Medicare per i so cuntribuzione SEP.
Altre impiegattamentu à u Liviu Federale
Indirectly, e cuntribuzione SEP pò abituà altri impieghi chì sò calculati nantu à l'inguernu grossu ajustatu o rimi imposibbili. Questu incluye u tribunale minimale alternativu è u 3.8% di l'impiegazione dinariu di l'ingiru.
Perchè e cuntribuzione SEP reduci u ingiru grossu ajustatu (AGI), i cuntribuzioni SEP interaccanu cù i calculi chì sò basati in AGI.
U Differu Fiscalu nantu à Renda di Inversi hà rializatu In u SEP IRA
Cum'è altri piani d'estaldura di ritierde, i rivenuti d'inginuzione generate nantu à i fondi in una SEP IRA hè imposte diferit. Chistu significa l'intiressi, dividends, e capitali earnings in u SEP IRA ùn sò micca cume in u reticenu di una persona. Invece, l'impositu hè impostu solu quandu u soldi hè distribuitu da u SEP-IRA. A deferral d'impiegà permetterà i rivenuti di l'ingrossimamentu per esse investitatu senza primu u tributu pagatu nantu à a prufitti. Questa impostu diferitatu d'impositu pò esse risultatu à custruisce un esercitu di più à u tempu.
A fiscal diferenza permette à una persona di movimentu di l'ingressu è a so impositu fisiciali propiu à qualche puntu in u futuru. Traspendu un ingrossu in un annu futuru, una persona pò cuntrole u so livellu di l'inguernu per quandu decide quandu è quantu da distribuisce da u SEP IRA. Per cuntrollu di l'inginuità di l'ingudu, una persona pò riguarda più apprezzamente l'ufficiu di l'impositu. Idealmentu, vulete deduce i cuntribuzioni quannu una persona hè in una furchetta di furzone relativamente alta è pigliate distribuzioni in l'avvene quandu una persona hè in un bracket di impegghje più bassa.
Avè Advantage da u Setup è Funding Due Dates
Pianu di SEP pò esse adoptu è finanziatu à a data debitale di a ripertazione, più di l'allargamentu. Questu hè unu di i vantaghji principali di una SEP.
Hè ciò chì significa hè chì i persunalizati sottu una Schedule C ponenu un SEP è cuntribuiscenu i fondi à un SEP IRA finu à u 15 d'aprile, 2015 (senza una estensione), o 15 ottobre di u 2015 (cun una extension) è avete i cuntenuti dedutu nantu à a so reticenza di u 2014.
Pigliate stu scopu di frequenza: Clare, un mistieru di u cumpagnu di u ghjuvendu chì presenta una Schedule C, hè allughjatu à a so retribu di u 2014 in settembre di u 2015. Hè presenuta una prorazione prima à u 15 d'aprile, è cusì a data debita di u so ritornu hè 15 d'ottobre di u 2015. Ella dumanda s'ellu ci hè qualcosa di puderebbe per rinfurzà a so deduczioni per puderà diminuite u so passatu. Sì, Clare puderà aperta un SEP IRA. Mentre u prugettu SEP hè aduttatu è i fondi sò cuntribuitu à a SEP-IRA à u 15 ottobre di u 2015, pò deduce e so cuntribuzione nantu à u reticenu di u 2014.
U finanzià una SEP IRA hè dunque un modu per i praticati per spinta à i so deduczioni per l'annu passendu per gastru soldi din l'annu.
Pianu cuntrastu, Clare puderà finanzià un 401 (k) o altre pianu di retirementu per i picculi imprese solu s'ellu avà hà aduttatu u pianu in u livellu fiscale precedente. Hè sta sta cumunione di puderà adopà un pianu è fundate u pianu dopu à l'aghjurnà di l'annu fisicu chì faci a SAP IRA è appellu.
Per i patronii di i cummircianti è di l'impiegati chì ùn sò micca avè un pianu di retirementu, puderanu adopri un pianu SEP da a data di u pagamentu di u ritornu volenu ch'elli ponu stallate un pianu SEP da stu annu è avè u pianu efficau per l'ultimu annu.
Per esse capace di fundà u SEP IRA da a data di u pagamentu di u ritornu, i sucietà ponnu basà a so decisione nantu à quantità di cuntribuzione una volta chì tutti l'impenze di l'impieghi sò cunnoscenu bè.
Una altra manera di prufittà di l'accolta di u prugramma hè di spreading out contributions in un periudu di tempu. Questu aiuta u prutezzione di u cummercializazione. I Fondi pò esse cuntribuiti per un annu priciu specificu annantu à u 1 di jinnaru di quellu annu è finisce à u tardu à u 15 d'ottobre di l'annu dopu. Hè un periudu chì spannà 21 mesi è 15 ghjorni.
Pigliatu una strada più cercana à a SETA Dati Due | ||
Sì i schedari cummerciale ... | È ùn mancava un estensione, dopu a data doping SEP hè ... | È fate un schedariu una extensione, in seguitu u data di vendu SEP hè ... |
Schedule C o F (Form 1040) | 15 d'aprile dopu à l'aghjurnà di u livellu fiscale | 15 d'uttrovi dopu à l'aghjurnamentu di l'annu |
Form 1120 (C-corporazione) | 15 di marzu dopu à l'aghjurnamentu di l'annu fisicu | 15 di settembre dopu à l'aghjurnamentu di u livellu fiscale |
Form 1120S (S-corporation) | 15 di marzu dopu à l'aghjurnamentu di l'annu fisicu | 15 di settembre dopu à l'aghjurnamentu di u livellu fiscale |
Form 1065 (Associu) | 15 d'aprile dopu à l'aghjurnà di u livellu fiscale | 15 di settembre dopu à l'aghjurnamentu di u livellu fiscale |
Cotizazioni Canuta Can Varià da annu à annu
L'impiegatori cuntene un percentinu di cumpensazione per esse utilizatu per u calculà quantu cuntribuisce à u SEP IRA di u participant. U percentuale di cumpensazione ponu abbandunà da un minimu di u 0% à un altu di u 25%. U percentuale hè stata a stessa per tutti i participanti di u planu. Stu percentualu pò esse cambiatu in ogni annu, affittu a flessibilità di u travagliu di u pensamentu di retirement basatu à e cundizioni finanziarii per l'annu. I sidici di i cummerciale pò esse di cuntribuiscenu più soldi quandu e cundizioni finanziari sò boni è menu soldi quandu e cundizioni finanziari anu pigliatu una crisi; Questu pò esse facilmente realizatu in un pianu SEP.
Contenuti di Participanti Cume Sette appruvazioni sò investati
Quandu u cuntributi sò stampati à SEP IRA di u participant, i fondi pòssinu esse gestionatu cum'è qualsiasi altru cuntestu di retirazzione indipendente. U diritore di u contu pò deci decide di cumu invistisce i fondi, traslendu i fondi à l'altru IRA, o ancu piglià una distribuzione da u SEP IRA. I distribuzioni da una SEP IRA sò imponible, è ponu esse sottuposti a un surtaxé di 10% in i primi distribuzioni.
Ogni persunale aperti un SEP IRA cù una istituzione finanziaria di a so scelta. Puderanu invistisce i SEP IRA cumu vi vanu.
Per i negozii cù l'impiegati, u cuntribuzione di u cuntribuzione di i fondi di a SEP-IRA di ogni impiigatu. Ogni impiigatu viaghja tutta a so cuntribuzioni. L'impiegati decide chì investimenti sò adattati per i SEP IRA.
Cù 401 (k) è piani simili, i participanti anu bisognu di un avvinimentu (per esempiu, difficultà, invalidità o termination di u servitore) prima di pudè piglià distribuzioni. I participanti di SEP pò accede à l'economia SEP IRA à ogni mumentu. (Eppo vi esse cunservazione chì i distribuzioni chì avianu prima chì una persona à l'età di 59.5 puderanu esse elettu à un 10% surtax).
SEP IRA ponu esse stallati
Cumu cù l'altri rinfrisioni di retirazzioni ndividuale, SEP IRA ponu scuraghjate
- IRA tradiziunale,
- altru SEP IRA,
- un pianu prevale di 401 (k), o
- un pianu prevale di 403 (b)
L'IRA SEP pò ancu esse cunvertiti è rivolute in Roth IRA.
Pò esse capaci di scopre l'IE SEP significa chì i participanti sò sempre in cuntrullazione tutta di quali sò soldi sò parcheggiati è cumu si sò investitu i soldi.
L'IRA SEP pò esse usatu in Addition à l'IRA Tradizziunali è l'IRA Roth
Pianu participanti pò cuntribuiscenu l'economie di i IRA tradiziunali è Roth IRA, in più di participà à una SEP IRA.
Assicuratevi chì participà à una SEP IRA vole dì chì a persona hè cuparta di un pianu di retirementu in u travagliu. Questa impera quantu pò dedutu à un IRA tradiziunale. Cù quantu di una Cumpagnia tradizionale IRA hè deducible depende di l'AGI mudificatu di una persona per l'annu.
Assicuratevi chì l'eligibilità per l'IRA Roth hè ancu basatu nantu à AGI mudificatu per l'annu.
Ricurdà, i praticati persunalizate pò abbiativi l'AGI cunfinendu una SEP IRA. Cusì pò esse possibbili per sminu l'AGI abbastanza per esse eliggiutu per i Roth IRA o dedubile IRA tradizziunali.
I posti persunalizati ponenu attivà à una IRA tradizzjonali è / o Roth IRA è / o SEP IRA per l'annu. Questa proporciona una flessibilità di a decisione quantu à cuntribuisce à ogni tipu di retirement plan.
L'eccessione SEP pò esse Carried Over è Deducted in l'annu dopu
Sì una persona cuntribuisci più di l'annunziu permessu à un SEP IRA, u cantu à più di l'eccessu pò esse trasporatu è deduzzione in l'annu fisiche sussegente. In ogni casu, u cuntribuzione sopraghju pò esse sughjettu à u 10% di l'imposte cù u cuntribuisce à u pianu di retirement. Hè abbastanza simplice per evitarà ei cuntributi in sopra à i cumplimenti di i calculi SEP IRA prima di fà qualsiasi cuntribuzioni finali destinati à u livellu fiscale.
Cumu pò esse Attribuitu à un SEP IRA?
Ci hè un limitu massimu di dòursu di $ 53,000 per participante per l'annu 2015.
- SEP IRA Contribution Limits per 2015
Cumu l'uparità di cuntribuzione hè calculata depreghjanse se u participant di u pianu hè un impiegatu o hè un impiegatu.
Per i travagliati, u calculu hè simplice. Multiply the rate of contribution (up to 25%) per a compensazione annuala pagata à ogni impiigatu, sottumessu à a limitazione di u massimu di duminazione. L'impiegatu ùn hè micca bisognu di riportà u cuntenutu di e cuntribuzione SEP à l'impiegazione W-2. In ogni casu, u patronu hà bisognu di verificà a casella nantu à u W-2 box 13 per indicà chì l'impiigatu era cupartu da un pianu di ritirata.
Per i praticati persunanti (inclusi i partenarii in una partinariatu), calculà u cantu di cuntribuzione necessaria a compensazione di metu è l'ajustà a tarifa di cuntribuzione. Prima, avemu bisognu di misurà l'indemnità di u persunale per u persone per l'annu. Questu hè misurata da u earnings netti di l'impiegu di l'impiegatu.
Earnings netti da u Càlculu d'Impiegazione | |
Beneficu netu da Schedule C (linea 31) da Schedule F (linea 34) da Schedule K-1 (per Form 1065, box 14, codice A) | |
Cume a partita deduce di l'impiegatu d'impiegatu (Form 1040 linea 27) | |
Equal earnings netti da u travagliu stessu | |
Per calculà stu sè stessu, utilizate a Cumpagnia di u travagliu stallatu truvata in u capdudu 5 di Publicazioni 560.
U sicondu fattore hè un persone persunale ùn anu un percenturali di cuntribuzzione più bellu à l'impiegati. Questu hè dovutu per una situazione sfurtunata in u codice di furmazione chì u determinate l'ammontu di cuntribuzione è u risultatu di a pruprietà netu sò rispunsevuli di l'altri. L'IRS hà travagliatu un metudu indiretti per u calculà l'ammontu di cuntribuzione, aghjustendu u percentuu di cuntribuzione. A tarifa di cuntribuzione per un persunale hè calculata cum'ella:
A tarifa di u livellu uniformu di u Pianu |
Aggiungere 1 à a tarifa di cuntribuzione |
Divide a tarifa di cuntribuzione uniforme per una plus the uniform rate. U risultatu hè a tarifa di cuntribuzione per i persunanti |
Vede u tarifficu per u travagliu in u Capitolu 5 di Publicazioni 560.
In altri palori, se Schedule C filer crea un SEP IRA cun 25% di u percuttu per i participanti, l'altitudine chì u solu u persunale pò cuntribuisce à i so cumpagni hè u 25% di a compensazione di u persunale per l'annu. E l'ammontu di u persunale di persunale pò cuntribuisce à a so SEP IRA prò di u 20% (vale à dì, 0.25 ÷ 1.25 = 0.20).
Rispi in Criterium de Contribution SEP Selected | ||
Se u Tarritoriu Uniforme di Cuntribuenza ... | Conversion math | Tarifa per a Contribution Self-Employed Corresponding (arrotulati à 4 punti deċimali) |
5% | 0,0 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13,0435% |
U 20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Per altri qualchi volte di cunversione, vede u Tableau di tariffa per Un omu in u Capitolu 5 di Publicazioni 560.
Esempiu di u Càlculu di Cundimentu per un Persone Spéranze
Per un persunale per esempiu, multiplicamu i profitimi netti da l'impiegu di l'impiegatu da u cuntributtu equivalente di u travagliu autonumàticu. A risultati nè di u travagliu stessu, però, dependenu di u calculu di l'impiegatu d'impiegatu è a partita deducible di l'impiegatu d'impiegatu. Fighjendu questa matematica in un esempiu.
Esempiu: Clare hè un mistieru attuale chì presenta una Schedule C. Ùn hà micca impiegati, è cusì bisognu di calculà un cuntrattu SEP IRA solu per ella sola. Ella voli sapiri quale hè u massimu ch'eddu puderia cuntribuisce à una SEP IRA. Eccu cumu truvamu a risposta:
Esempiu: Contribution SEP per Schedule C Filer per $ 100,000 di earnings netti | ||
Beneficu netu Da Schedule C (linea 31) | Pruvate i matemati | $ 100.000 |
Càlculu di l'impiegazione impiegi (cù u metu di Scheddi Scheddi SE) | ||
Multiply net profit by 92.35% | 100.000 × 0.9235 = $ 92.350 | |
Multiplica quellu ammontu da u 15,3% (questu hè u tributu d'impiegatu) | 92.350 × 0.153 = $ 14,129.55 | |
Divide quì ammontu per 2 (questu hè a parti dedubile da l'impiegatu d'impiegatu) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7.065 (arrotulamentu) |
Assicurà netu nantu à l'impiegazione | 100.000 - 7.065 = | 92.935 |
Cumpuscia uniformi di cuntribuzione | 25% | |
Cunvertà à a tarifa di COTU | 25% ÷ 125% = | U 20% |
Multiply Net Earnings from Self Employment by the SE Rate of Contribution | 92.935 × 0.20. = | $ 18,587 |
In questu esempiu, Clare puderia cuntribuisce à $ 18,587 à a so SEP-IRA nantu à i so $ 100,000 di u profitu nettu nantu à Schedule C. Chjave puderia cuntribuisce à menu, se vulia. Avete micca questu ammontu ùn hè micca u 25% di u Schedule C, nè hè ancu u 20% di u Schedule C.
- Per calculà l'apustu SEP IRA cuntribuisci ancu, utilizate a Cola di Dedicatoria per l'impiegatu Situata in u capu 5 di Publicazioni 560.
Prima di adopru una SEP, assicuratevi
- Leghjite nantu à u capitulu 2 di Publicazioni 560. L'IRS hà fattu un bonu travagliu di spieghenze i piani di pensioni di l'impiegati simplificatu.
- Leghjite u mudellu Pianu SEP (Form 5305-SEP) o piani muduli simili offerati da a istituzione finanziaria di a vostra scelta.
- Se u vostru affari hà impiigatu, evaluate chì i persone anu devenu esse coperto da u pianu SEP (detallatu in Publication 560).
- Ricerete ciò chì l'infurmazioni avè esse fatte à i so cumpagnari (detta in a Publicazioni 560).
- Cumpende quantu puderete cuntribuiscenu à una SEP IRA.
- Puderete esse dettu u cuntribuzioni nantu à a rimborsu, è cumu impone e vostre kalkulu di tassazioni.
- Comparare u SEP in contra à altri prugettu di retirazzii di a pratiche di i pezzi, cum'è 401 (k) è i piani SIMPLE.
- Studii finanziarii di ricerca chì amministeranu i piani di SEP IRA. Ritorna l'amministrazione finanziaria, i costi, è l'opere d'investmente.
- Puderanu cun impiegatu à u prufessiunale per aiutu à paragunà l'impattu di ogni tipu di pianu.
Risorse di l'IRS.gov
- Publicazione 560, Pianu di retirement per u Small Business (pdf)
- Form 5305-SEP , mudellu pianu SEP (pdf)
- Pianu SEP Fix-It Guide (identificanu 6 sbagghi è cumu si lasciassi)
- Pianu di SEP Plan FAQs
- Scegli un pianu SEP
- Stabbilimentu di un Pianu SEP
- Participà in un Pianu SEP
- Operare è Mantene un Pianu SEP
- Finalizazione di un pianu SEP